Der Bereich Finanzen ist in jedem Unternehmen von zentraler Bedeutung. In der Krise kommt dem Bereich zudem eine besondere Bedeutung zu. In einer Krise geht es vor allem darum, dass Sie die für die Sanierung erforderlichen Finanzmittel sichern oder beschaffen, um eine ggf. drohende oder eingetretene Zahlungsunfähigkeit abzuwenden.

Dem Bereich Finanzen sind fünf Teilbereiche zugeordnet:

• Finanzwirtschaft (wie wird Geld verdient und gewinnbringend eingesetzt)
• Ertragssicherung
• Liquiditätssicherung (Sicherstellung ausreichender Finanzmittel)
• Controlling (Information, Planung und Kontrolle)
• Rechnungswesen (Systematische Überwachung und Erfassung aller Geld- und Leistungsströme)

Von all den Zahlen, die man aus dem Finanz- und Rechnungswesen erhält, sind Cash-Flow und Liquidität von besonderer Bedeutung. Sie sollten sich nicht allein auf das Jahresergebnis in der Gewinn- und Verlustrechnung verlassen. Die Kennzahl des Cash-Flows stellt die Finanzkraft von Unternehmen dar und zeigt, ob Unternehmen ihre Finanzmittel aus eigener Kraft erwirtschaften können. Der operative Cash-Flow sollte positiv sein, denn nur so können Sie mit Ihrem Unternehmen aus eigener Kraft Kredite tilgen oder neue Investitionen tätigen. Sind Warnsignale in diesem Bereich ersichtlich, ist ein unverzügliches Handeln erforderlich.